Vermogen opbouwen in je bv: slimme strategieën voor DGA’s

Als directeur-grootaandeelhouder (DGA) heb je unieke mogelijkheden om binnen je bv vermogen op te bouwen. Toch laten veel ondernemers kansen liggen, of maken keuzes die fiscaal ongunstig uitpakken. In dit artikel ontdek je hoe je vermogen opbouwt in je bv, welke investeringsopties er zijn en welke veelgemaakte fouten je wilt vermijden. Met concrete voorbeelden en bedragen, zodat je meteen ziet wat het voor jouw situatie kan betekenen.

Waarom vermogen opbouwen in je bv interessant is

Een bv biedt fiscale voordelen en flexibiliteit die je als particulier niet altijd hebt. Zo betaal je over de winst vennootschapsbelasting, die in veel gevallen lager kan uitvallen dan inkomstenbelasting in box 1. Daarnaast kun je het geld in de bv laten staan om te herinvesteren of strategisch te beleggen.

Stel: je bv maakt jaarlijks € 100.000 winst na salaris. Na vennootschapsbelasting (tarief 2025: 19% tot € 200.000) blijft er € 81.000 over. Laat je dit bedrag jaarlijks staan en beleg je het met een gemiddeld rendement van 5% per jaar, dan groeit dit in 10 jaar naar ruim € 1.050.000. En dat zonder dat je het geld privé hoeft op te nemen.

Rekenvoorbeelden: groei van vermogen in bv versus privé

Scenario	Startkapitaal	Jaarlijks rendement	Looptijd	Eindsaldo	Belastingimpact
Beleggen in de bv	€ 200.000	5%	15 jaar	€ 415.000	Belast in de bv, vaak lager tarief dan box 3
Beleggen privé (box 3)	€ 200.000	5%	15 jaar	€ 360.000	Vermogensbelasting drukt rendement jaarlijks
Winst reserveren in bv	€ 81.000 per jaar	5%	10 jaar	€ 1.050.000	Box 2-heffing pas bij opname

Strategieën om vermogen op te bouwen in je bv

1. Winstreservering

In plaats van alle winst uit te keren als dividend, kun je (een deel van) de winst reserveren binnen de bv. Dit verlaagt direct de belastingdruk, omdat je nog geen aanmerkelijkbelangheffing (box 2) hoeft te betalen. Bovendien kan je bv dit geld gebruiken voor investeringen of vermogensgroei.

2. Beleggen binnen de bv

Je kunt als bv beleggen in aandelen, obligaties of ETF’s. De opbrengsten worden belast in de bv, maar vaak gunstiger dan in privé. Houd wel rekening met de zogenoemde ‘passieve beleggings-bv’-regels, waarbij te veel beleggingsvermogen gevolgen kan hebben voor fiscale voordelen zoals de bedrijfsopvolgingsregeling.

Rekenvoorbeeld: Een startkapitaal van € 200.000 in de bv, belegd met 5% rendement per jaar, groeit in 15 jaar naar ruim € 415.000. In privé zou je hierover jaarlijks vermogensbelasting betalen in box 3, wat het rendement drukt.

3. Vastgoed in de bv

Met je bv kun je investeren in bedrijfspanden of verhuurd vastgoed. De huurinkomsten en waardestijging komen ten goede aan de bv, en je hebt als DGA meer controle over financiering en eigendom. Let wel op: financiering kan strenger zijn voor een bv dan voor privé.

Je kunt er ook voor kiezen om vanuit je bv een financiering te verstrekken voor je eigen woning. Onder voorwaarden kun je dan in privé nog wel hypotheekrenteaftrek krijgen. Ook goed om te weten dat is dat een eigen woning schuld is uitgesloten wanneer het gaat om het maximum van de Wet Excessief Lenen van € 500.000.

4. Pensioenopbouw in eigen beheer (via lijfrente of pensioen-bv)

Hoewel het klassieke pensioen in eigen beheer is afgeschaft, kun je nog steeds pensioenvoorzieningen opbouwen via lijfrenteproducten die door de bv worden afgesloten. Dit levert een fiscaal voordeel op doordat je de premie aftrekt van de winst en pas belasting betaalt bij uitkering.

Veelgemaakte fouten bij vermogen opbouwen in de bv

• Te veel liquiditeit zonder plan: Geld dat op de bank staat levert nauwelijks rendement op. Inflatie knabbelt aan je koopkracht.
• Verkeerde volgorde van investeren: Eerst privé investeren zonder naar de fiscale impact in de bv te kijken.
• Geen spreiding: Alles in één beleggingscategorie stoppen, wat het risico verhoogt.
• Geen rekening houden met box 2-heffing: Als je op termijn het vermogen privé wilt gebruiken, betaal je alsnog aanmerkelijkbelangbelasting.

Hoe kies je de beste strategie voor jouw bv?

Welke methode het meest geschikt is, hangt af van je doelen, risicoprofiel en de toekomstige rol van je bv. Wil je over tien jaar stoppen met werken en het vermogen privé gebruiken? Of wil je het juist in de bv laten groeien voor investeringen of bedrijfsovernames? Een financieel plan helpt om keuzes te maken die zowel fiscaal als strategisch kloppen.

Praktisch stappenplan om vandaag te beginnen

1. Breng je huidige vermogenspositie in de bv in kaart.
2. Bepaal hoeveel winst je jaarlijks wilt reserveren.
3. Kies één of meerdere investeringsopties (beleggen, vastgoed, pensioenopbouw).
4. Bereken de fiscale impact op korte en lange termijn.
5. Maak een plan om rendement te optimaliseren en risico’s te spreiden.

Meer weten over de juiste ondernemingsvorm?

Twijfel je of je nog in de juiste rechtsvorm zit? Eenmanszaak of bv kan fiscaal een groot verschil maken in hoe je vermogen opbouwt. Onze template ‘Eenmanszaak of BV’ helpt je om de juiste keuze te maken op basis van cijfers, belastingvoordeel en toekomstplannen.

Conclusie

Vermogen opbouwen in je bv vraagt om een doordachte strategie. Door winst te reserveren, slim te beleggen of te investeren in vastgoed of pensioen, kun je het fiscale voordeel van de bv maximaal benutten. Vermijd veelgemaakte fouten, maak een plan en zet vandaag nog de eerste stap.