Je aangifte door ChatGPT laten doen: is dat slim?

ChatCPT wordt voor van alles gebruikt. Waarom dan niet voor je aangifte? In dit artikel test ik hoe goed ChatGPT jouw belasting kan berekenen en hoeveel er van de cijfers klopt.

Vooropgesteld: ik gebruik ChatGPT regelmatig. Met name voor het opdoen van inspiratie. Het meedenken over hooks die ik voor mijn social media kan gebruiken. En daar vind ik het ideaal voor.

Maar of het ook geschikt is voor je aangifte? Ik ben sceptisch. Want ChatGPT heeft het ook regelmatig niet goed. En hoe weet je als gebruiker wat wel goed is en wat niet? Dat ga ik dus testen met een belastingberekening voor je aangifte Inkomstenbelasting.

Prompt ChatGPT

Ik stelde deze vraag:

De berekening door ChatGPT

De opbouw die ChatGPT geeft is allereerst goed. Hij (of zij?) gaat uit van de winst uit onderneming. Daar worden de ondernemersaftrekposten vanaf gehaald. Dit is de basis voor de belastbare winst waarover de Inkomstenbelasting berekend wordt. Tot slot worden de heffingskortingen berekend. So far, so good.

Bij de ondernemersaftrekposten zien we al de eerste misser:

De MKB-winstvrijstelling is namelijk 12,7% in 2025 en niet 13,31%. Dit percentage is nog van vorig jaar. Nu weten we dat ChatGPT vaker met verouderde gegevens werkt. Maar opvallend vind ik dan wel dat de zelfstandigenaftrek wél juist is meegenomen over 2025. Nu zijn dit niet de allergrootste verschillen in de berekening (verschil van 0,61%). Dit valt nog geen erg mee met wat er gaat komen.

Belastbare winst en Inkomstenbelasting berekenen door ChatGPT

De berekening van de belastbare winst gaat, los van de MKB-winstvrijstelling, wel goed. Maar dit is een eenvoudige rekensom.

Dan komen we bij de berekening van de Inkomstenbelasting en hier wordt (surprise surprise), weer gerekend met 2024 tarieven. Terwijl ChatGPT zelf ook claimt dat het gaat om 2025 tarieven.

In 2025 kennen we namelijk twee schijven voor box 1: tot een belastbaar inkomen van 38.440 euro geldt een belastingtarief van 35,82%. Vanaf 38.441 tot en met 76.816 is dat tarief 37,48%. En daarboven (niet relevant voor dit voorbeeld) geldt een percentage van 49,50%. Ook hier gaat het tot nu toe nog om marginale verschillen waar een ondernemer waarschijnlijk niet wakker van zal liggen (ongeveer 300 euro).

Heffingskortingen gaan helemaal mis

Dan komen de GROTE verschillen. Deze zitten namelijk in de heffingskortingen: de algemene heffingskorting en de arbeidskorting. Ook hier wordt gerekend met tarieven van 2024. Maar okee, dat zijn we inmiddels gewend.

Er moet wel gezegd worden dat de tarieven van deze kortingen ten opzichte van voorgaand jaar wel degelijk wat verschil maken. Maar er is nog iets anders aan de hand.

Dat is dat de basis voor het berekenen van de arbeidskorting onjuist is. ChatGPT gaat hiervoor uit van het belastbaar inkomen van 49.869 euro. Dit terwijl dit bij eenmanszaken gelijk is aan de winst voor belasting (60.000 euro in dit voorbeeld). Een significant verschil. Met name omdat deze arbeidskorting flink afneemt naarmate je winst hoger is.

Dus in plaats van een totaal aan heffingskortingen dat door ChatGPT wordt berekend van 9.831 euro, zijn deze in werkelijkheid maar 6.182 euro. Dan krijg je toch een vervelende verrassing als ondernemer als je je aangifte daadwerkelijk in gaat vullen.

De juiste berekening van je belasting

Dit zijn de juiste cijfers voor 2025 voor een eenmanszaak (zonder startersaftrek):

Voor 2025 is je belasting berekening over 2025 12.003 euro. ChatGPT komt uit op een bedrag van 8.593 euro. Dat is een verschil van 3.410 euro. En daarmee is dat een procentuele afwijking van 40%. Best veel als je het mij vraagt.

In deze berekening zie je ook de verplichte Inkomensafhankelijke bijdrage Zorgverzekeringswet (ZVW) terug. Hiervan geeft ChatGPT ook aan in de kanttekeningen dat deze niet is meegenomen, dus daar zullen we hem niet op afrekenen :).

Conclusie – je aangifte door ChatGPT invullen, is dat slim?

Voor een algemeen begrip van je belastingberekening kun je zeker de hulp van ChatGPT inschakelen. Het gevaar schuilt erin dat bedragen, berekeningen en percentages niet kloppen. En hoe weet je wat er niet juist is? Dat vind ik persoonlijk het grote risico.

Natuurlijk wil je nu de juiste versie van de belasting berekening. De template ‘opzij zetten voor je belasting’ download je nu hier.